ИП или ООО: что выбрать?

Если вы решили открыть свой бизнес, то первое, с чем нужно определиться, это форма ведения. Их много, но популярнее всего ИП и ООО.

Все статьи Малый бизнес

07.06.2024

В чём разница между ИП и ООО?

Виды деятельности

ООО разрешается заниматься чем угодно, но важно, чтобы вид налогообложения соответствовал виду деятельности, а сама деятельность не противоречила законодательству. А ИП нельзя заниматься производством лекарств и алкоголя, проведением азартных игр, кредитованием, страхованием и не только.

Лица, принимающие решения

ИП все решения принимает сам, а в ООО право слова есть у всех, кто имеет долю в уставном капитале и претендует на прибыль. Таких людей может быть от 1 до 50, поэтому решения нужно документировать.

Место регистрации

ИП привязан к месту прописки, поэтому регистрируется и обслуживается в соответствующей налоговой службе, даже если работает в другом городе. ООО привязан к месту работы и регистрируется там, где арендовал или купил помещение или где прописан учредитель или руководитель.

Документы для регистрации

Для регистрации нужно заполнить заявление и оплатить госпошлину — 800 рублей для ИП и 4 000 для ООО. Далее ИП должен предоставить копию паспорта, а ООО — протокол собрания учредителей, документальное подтверждение адреса, учредительный договор, устав, а также открыть расчётный счёт и обзавестись уставным капиталом от 10 000 рублей.

Налоги

Выбор системы налогообложения у ИП достаточно большой: НПД, УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН и ОСН. ООО может работать по ОСН, ЕСХН, УСН и АУСН. При этом на ОСН предприниматель платит НДФЛ и фиксированные страховые взносы, а ООО платит налог на прибыль и взносы за директора. У других систем налогообложения ставки по налогам для ИП и ООО не различаются: например, на АУСН налог на прибыль в любом случае составляет 20% независимо от того, ООО вы или ИП. Но ИП достаточно просто заплатить налог, а ООО ещё придётся готовить декларацию.

Бухгалтерия

ИП не нужно вести бухгалтерский учёт. А вот у ООО — сложная и объёмная отчётность.

Важно:

Хотя бы на этом этапе лучше обратиться к профессиональному бухгалтеру — тонкостей слишком много.

Ответственность

В случае банкротства ИП рискует всем имуществом, за небольшим исключением. ООО рискует только тем, что принадлежит компании, а личное имущество идёт в расход, если к банкротству привели действия учредителя.

Штрафы

Тарифы для ООО значительно выше, чем для ИП. Например, если ИП работает с сотрудником без договора, то платит от 10 000 рублей, а ООО от 50 000. Если ИП будет обрабатывать персональные данные без письменного согласия их владельца, то заплатит от 20 000 до 300 000 рублей, а ООО — от 30 000 до 500 000.

Страховые взносы

ИП платит страховые взносы на себя при любых обстоятельствах и за сотрудников, если они есть. В 2024 году за себя предприниматель перечисляет фиксированные 49 500 рублей, а ещё 1% с дохода выше 300 000 рублей, но не более 8-кратного размера фиксированной части. Фиксированную часть за прошлый год нужно заплатить в январе текущего года, а дополнительную — до 1 июля.

Учредитель ООО за себя ничего не платит — только за сотрудников. Например, за тех, кто работает по трудовому договору, ООО ежегодно отчисляет от 30% в фонды:

22% — в пенсионный
5,1% — в медицинский
2,9% — в социальный

Также на страхование от несчастных случаев уходит от 0,2% до 8,5% — точный процент зависит от класса риска.

За тех, с кем юрлицо сотрудничает по гражданско-правовому договору, достаточно переводить отчисления только в пенсионный и медицинский фонд.

Поиск инвесторов

Индивидуальный предприниматель редко работает с инвесторами, так как инвесторам нужны гарантии — не исключено, что они захотят стать соучредителями, что в формате ИП невозможно. Поэтому для ИП доступно только долговое инвестирование. Сумма вложений, процентная ставка и сроки возврата инвестиционных средств устанавливаются инвестором. Возврат вложений происходит частями: ежемесячные выплаты, получение определенного процента от выручки каждый месяц или через полную выплату суммы после истечения оговоренного срока.

Режим ООО предоставляет выбор из возможностей для инвестирования. Основные способы:

1. Вклад в уставной капитал. Инвестор вносит свой вклад (деньгами или как-либо еще, например, может передать права на свой товарный знак), инвестор становится участником бизнеса.

2. Заем. Инвестор получает проценты по займу, средства дает в долг.

3. Конвертируемый займ. В этом варианте сочетаются займ и вклад в уставной капитал. Средства инвестора могут потом быть конвертированы в долю в компании.

4. Покупка казначейской доли. Компания продает инвестору свою долю, деньги вкладываются в развитие бизнеса.

5. Финансирование в рамках простого товарищества. Участники товарищества объединяют вклады и вместе ведут проекты по договору простого товарищества, но они не объединяются в юридическое лицо и сохраняют независимость.

Ликвидация

ИП может ликвидировать предприятие за 5–8 дней, нужно лишь подать заявление в налоговую или МФЦ, оплатить налоги, штрафы и госпошлину в 160 рублей. ООО дополнительно нужно уведомить кредиторов, пенсионный фонд, ФСС и не только, распределить активы среди учредителей. На всё уходит 3–5 месяцев.

Если учредитель ООО не хочет ликвидировать компанию, то он может её продать или переоформить. У ИП так поступить не получится.