Как ИП подтвердить доходы?

В каких случаях ИП нужно подтвердить доходы?

Получение кредита или ипотеки. Банкам важно оценить платёжеспособность заёмщика.

Оформление пособий и льгот. Соцзащите необходимо знать заработок предпринимателя для утверждения выплат.

Оформление визы. Многие страны оценивают способность путешественника обеспечить себя на время поездки. Чем выше заработок, тем больше шансов получить визу.

Получение налогового вычета. ИП на общей системе налогообложения (ОСН) может получить стандартный, социальный, имущественный, профессиональный и инвестиционный вычет. Выплаты положены, если предприниматель тратил деньги на лечение, обучение, покупку квартиры, строительство дома, благотворительность, спортивные тренировки и пр.

Выплата алиментов. Размер алиментов, которые платит предприниматель, суд определяет в зависимости от его заработка.

Что нужно для подтверждения доходов ИП?

Налоговый агент — это компания или предприниматель, который удерживает налоги из доходов налогоплательщика и затем перечисляет эти суммы в бюджет. Индивидуальный предприниматель платит за себя сам, поэтому не может быть собственным налоговым агентом и выдать себе справку 2-НДФЛ. Однако есть альтернативные варианты.

Важно:

В 2021 году справку 2-НДФЛ отменили. Теперь вместо неё используется справка о доходах и суммах налога физлица по форме КНД 1175018. Но, по сути, это тот же документ, поэтому его по привычке всё ещё называют 2-НДФЛ. Если вас попросили предоставить одну из этих справок, сразу скажите, что вы ИП, и подтвердите заработок другим способом.

Выписка по расчётному счёту. Уточните, за какой период нужна выписка, и запросите её в банке. Просто распечатка не подойдёт — нужна печать финансовой организации или электронная подпись.

Отчёт о закрытии смен онлайн-кассы. Эти отчёты есть в кассовом аппарате, которым пользуется индивидуальный предприниматель. Чтобы подтвердить подлинность данных, ИП нужно обратиться к оператору фискальных данных.

Декларация 3-НДФЛ. Она может пригодиться ИП на ОСН и УСН, когда нужно указать прибыль за прошлый год или за несколько предыдущих лет. Важно подтвердить, что налоговая служба проверила вашу декларацию. Для этого подойдёт уведомление с электронной подписью.

Книга учёта доходов и расходов (КУДиР). Нужна ИП на ОСН и УСН, если предпринимателя просят предоставить информацию за ещё не завершённый год, например, данные за последние 3-6 месяцев запрашивает соцзащита. Книгу желательно распечатать, а на последнем листе поставить подпись. Но подойдёт и обычная выписка. ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) предоставляет книгу учёта доходов, поскольку не ведёт КУДиР.

Справка о доходах. ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) запрашивают документ на сайте ФНС РФ. Самозанятые, налогоплательщики налога на профессиональный доход (НПД), — в приложении «Мой налог». Им достаточно распечатать документ или просто сохранить его в электронном виде, поскольку на сформированной справке будет стоять электронная подпись налоговой службы.

Справка в свободной форме. Не исключено, что будет достаточно заполнить справку по образцу запросившей организации. Укажите в документе своё Ф.И.О., заработок, ИНН, ОГРНИП, адрес и телефон.

Важно:

Уточните у организации, которая запросила подтверждение заработка, какие документы ей подойдут. Иногда достаточно только выписки, а иногда нужно дополнительно приложить декларацию, книгу, чеки, акты и пр.

Что должен предоставить ИП в зависимости от вида налогообложения?

• ОСН и УСН: декларация 3-НДФЛ и КУДиР

• ПСН: книга учёта доходов

• УСН и НПД: справка о доходах

Независимо от вида налогообложения, можно предоставить выписку по расчётному счёту и отчёт о закрытии смен онлайн-кассы.

Важно: 

Если ИП одновременно является участником ООО или наёмным работником, полученные от этой деятельности доходы он не отражает. Их предприниматель должен подтвердить отдельно с помощью справки КНД 1175018.