Всё о самозанятости

Кто может стать самозанятым?

Возможность стать самозанятым есть у граждан РФ, достигших возраста 16 лет, а при согласии родителей или попечителей — 14 лет. Также воспользоваться этим режимом могут иностранные граждане из стран ЕАЭС, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в России. Наличие или отсутствие постоянной регистрации не влияет на возможность получения статуса самозанятого.

Работники, состоящие в трудовых отношениях, также могут оформить самозанятость. Ограничение — нельзя оказывать услуги своему нынешнему или бывшему работодателю 2 года после увольнения. Стать самозанятыми могут и индивидуальные предприниматели, если хотят снизить размер налога. Необходимое условие — отказ от прежнего налогового режима в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого. При этом ИП закрывать не обязательно, главное — сменить режим налогообложения на налог на профессиональную деятельность.

Какие виды деятельности доступны для самозанятых?

Закон не устанавливает исчерпывающий перечень разрешённых видов деятельности. Самозанятость подходит для:

●       репетиторов

●       специалистов сферы красоты и ухода за животными

●       автомехаников

●       программистов

●       флористов

●       копирайтеров, дизайнеров и других профессий

При этом самозанятые не могут:

●       заниматься перепродажей чужих товаров

●       продавать табачные изделия, алкоголь и товары, требующие маркировки

●       добывать полезные ископаемые

●       вести адвокатскую или нотариальную деятельность

Как стать самозанятым?

Самый простой способ — через портал «Госуслуги». Если у вас подтверждённая учётная запись на портале, вам не придётся вводить дополнительную информацию. Все данные подгрузятся автоматически.

О других способах регистрации мы рассказывали в статье «Как стать самозанятым».

Налоги для самозанятых

Главная особенность налогообложения самозанятых — уплата налога только на профессиональный доход (НПД):

●       4% с дохода от физических лиц

●       6% с дохода от юридических лиц

Самозанятым не нужно заполнять декларации — налоги считаются автоматически в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Самозанятые освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС и страховых взносов. В то же время они имеют право на добровольное заключение договора с ФНС для перечисления таких взносов. В 2024 году максимальный годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей.

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы

●       Низкие налоговые ставки — 4-6%

●       Простая регистрация через приложение «Мой налог»

●       Не нужен бухгалтерский учёт и отчётность

●       Возможность совмещения с работой по трудовому договору

Минусы

●       Ограничения по видам деятельности и максимальному доходу

●       Невозможность заключения трудовых договоров с работниками (при этом есть возможность привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам)

●       Необходимость самостоятельно платить дополнительные взносы для формирования пенсионных накоплений

●       Отсутствие выплат по больничному листу

Часто задаваемые вопросы

Должны ли самозанятые выдавать чеки?

Да, самозанятые обязаны формировать чеки через мобильное приложение «Мой налог» или кабинет налогоплательщика. Чеки можно распечатывать или отправлять клиенту в электронном виде.

Как самозанятым принимать платежи?

Самозанятые могут принимать платежи наличными, переводами на банковскую карту или на расчётный счёт через эквайринг. Последний способ подойдёт, если платежей много: не придётся вносить каждую операцию в приложение «Мой налог» — банк будет делать это автоматически.

Требуется ли самозанятым использовать онлайн-кассу?

Нет, это не обязательно. Достаточно формировать чеки в мобильном приложении или личном кабинете налогоплательщика.

Как перестать быть самозанятым?

Это легко сделать на портале «Госуслуги»: нужно выбрать услугу «Снятие с учёта самозанятого». Обычно снятие с учёта занимает пару минут, но иногда может затянуться до 3 рабочих дней.