Налог на вклады в 2025 году
Какие доходы по вкладам облагаются налогом?
Налогом облагаются процентные доходы по вкладам и другим банковским счетам. Доходом считаются только начисленные проценты, то есть на сумму депозита налог не начисляется. Ставка налога — 13% или 15%.
Налогом облагается не весь доход, а лишь превышение его необлагаемой части. Она высчитывается по следующей формуле:
Необлагаемый доход = 1 млн рублей * максимальная ключевая ставка за год
Максимальную ставку нужно смотреть по значениям, действовавшим на начало каждого месяца в течение года. Например, 1 ноября 2024 года ключевая ставка была 21%. Это максимальное значение за год, поэтому необлагаемый доход будет таким:
1 млн рублей * 21% = 210 тыс. рублей
Налог нужно платить только с той суммы, которая превысила необлагаемый доход.
Когда можно не платить налог по вкладам?
Не облагаются налогом доходы:
— по рублёвым вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых
— по счетам эскроу
Схема расчёта налога по вкладам
Суммируйте процентные доходы по всем счетам и вкладам в российских банках за год. Данные можно узнать в мобильном приложении или в отделении банка.
Дата фактического получения процентного дохода имеет решающее значение.
Если вклад был открыт несколько лет назад, а процентный доход по нему выплатили только в 2024 году, он всё равно облагается НДФЛ.
Налог рассчитывается следующим образом:
(процентный доход - необлагаемый доход) * 13% (или 15%)
Пример:
Допустим, доход в виде процентов по вкладам за год — 260 тыс. рублей, а необлагаемая часть — 210 тыс. рублей.
Рассчитываем налог по формуле:
(260 тыс. рублей – 210 тыс. рублей) * 13%
=
50 тыс. рублей * 13%
=
6 500 рублей
Как и когда оплачивать налог за 2024 год?
Платить НДФЛ нужно самостоятельно.
1. До 1 февраля 2025 года банки отправили необходимую информацию в налоговые органы.
2. Если процентный доход больше необлагаемой части, то налоговый орган направит вам уведомление с суммой налога, который необходимо уплатить.
3. Налог за 2024 год нужно заплатить до 1 декабря 2025 года. Сделать это можно на сайте или через приложение ФНС.
Декларацию о доходах подавать не нужно.
Частые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет с налога по вкладам?
С доходов, полученных в 2024 году, можно (при предоставлении в налоговый орган декларации). С процентных доходов, полученных с 2025 года, налогоплательщик не имеет право получить вычеты.
Как валютные вклады облагаются НДФЛ?
Доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действовавшему в день выплаты процентов. Возможный доход от изменения курса валют в отношении тела депозита не облагается НДФЛ.
Начисляется ли налог на вклады, полученные в порядке наследования?
Суммы на вкладах или счетах, полученные в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Доход от дальнейшего использования вклада будет облагаться налогом.
Будет ли банк автоматически удерживать налог?
Нет, банки только передают в налоговые органы необходимую информацию. Клиенты уплачивают НДФЛ самостоятельно.