Установите сертификаты Минцифры России
Подробнее
Вклады Законодательство
Обновлено: 02 ноября 2023
  1. Блог
Логотип

Налог на вклады в 2023 году

Банковские вклады — один из способов увеличить свои накопления. Такой доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассказываем, что изменилось в законе, кому придётся платить налог за 2023 год и как его рассчитать.

Удерживался ли налог по вкладам раньше?

До 2021 года налог применялся только к депозитам, ставка которых больше ключевой на 5 процентных пунктов. Резиденты платили налог в размере 35%, нерезиденты — 30%.

В 2021 году начал действовать новый закон о налоге на проценты по вкладам. Однако, согласно закону президента России, вкладчики были освобождены от уплаты налога за 2021 и 2022 годы. В 2023 году действие этой льготы прекратилось.

Какие доходы по вкладам облагаются налогом?

По новому закону налогом облагаются доходы по всем вкладам и счетам. И резиденты, и нерезиденты будут платить 13%. Для годового дохода больше 5 млн рублей действует повышенная ставка НДФЛ — 15%.

Доходом считаются только начисленные проценты. На сумму депозита налог не начисляется.

Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий лимит — необлагаемую часть. Она высчитывается по следующей формуле:

формула.png

Максимальную ставку нужно смотреть по значениям, действовавшим на начало каждого месяца в течение года. Например, 1 ноября 2023 года ключевая ставка была 15%. Это максимальное значение за год, поэтому необлагаемый доход будет таким:

расчёт.png

Если ваш процентный доход по вкладам за 2023 год больше этой суммы, то нужно будет заплатить налог.

Когда можно не платить налог по вкладам?

Не облагаются налогом доходы:

— по рублёвым вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых
— по счетам эскроу

Схема расчёта нового налога по вкладам

Суммируйте процентные доходы по всем счетам и вкладам в российских банках за 2023 год. Данные можно узнать в мобильном приложении или в отделении банка.

Если вклад был открыт несколько лет назад, а процентный доход по нему выплатили только в 2023 году, он всё равно облагается НДФЛ. Дата выплаты имеет решающее значение.

Шаблон расчёта налога:

шаблон расчета.png

Пример:

пример.png

Как и когда оплачивать налог за 2023 год?

Платить НДФЛ придётся самостоятельно.

1. До 1 февраля 2024 года банки сами отправят необходимую информацию в налоговые органы.

2. Если процентный доход больше необлагаемой части, то налоговая инспекция направит вам уведомление с суммой налога, который необходимо уплатить.

3. Налог за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года. Сделать это можно через банк или на сайте ФНС.

Декларацию о доходах подавать не нужно.

Другие вопросы

Можно ли получить налоговый вычет с налога по вкладам?

Да, налогоплательщик имеет право получить вычеты, предусмотренные статьями 218–220 НК РФ.

Как валютные вклады облагаются НДФЛ?

Доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действовавшему в день выплаты процентов. Возможный доход от изменения курса валют в отношении тела депозита не облагается НДФЛ.

Начисляется ли налог на вклады, полученные в порядке наследования?

Вклады или счета, полученные в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Доход от дальнейшего использования вклада будет облагаться налогом.

Будет ли банк автоматически удерживать налог?

Нет, банки только передают в налоговые органы необходимую информацию. Клиенты уплачивают НДФЛ самостоятельно.


Для частных клиентов
Звонок бесплатный
Выделенная линия 24/7
для премиум-клиентов
Для бизнеса
Звонок бесплатный