Система внутреннего контроля и управления рисками

Банк обеспечивает надлежащий уровень надежности внутреннего контроля, соответствующий характеру и масштабам проводимых Банком операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков с учетом требований, установленных Банком России.

Система внутреннего контроля Банка представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающую соблюдение порядка осуществления и достижения целей, которые установлены законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, учредительными и внутренними документами Банка.

Система внутреннего контроля Банка включает контроль:

• за организацией деятельности Банка со стороны органов управления;
• функционированием системы управления банковскими рисками и оценкой банковских рисков;
• распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
• управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности;
• достоверностью, полнотой, объективностью и своевременностью составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей);
• соблюдением законности при проведении банковских операций и сделок;
• функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка;
• выявлением недостатков, разработкой, предложением и реализацией решений, направленных на совершенствование системы внутреннего контроля Банка.

Сведения о функции внутреннего контроля

Система внутреннего контроля обеспечивает акционерам, менеджменту Банка, надзорным органам и иным заинтересованным лицам разумную уверенность в том, что регуляторные риски не повлияют на достижение целей Банка.

Подразделение «Внутренний контроль» До 29.07.2025 подразделение «Комплаенс». осуществляет деятельность Службы внутреннего контроля (СВК) В соответствии с требованиями положения Банка России от 16.12.2003 № 242‑П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242‑П), Устава Банка и положения о подразделении, утверждаемого Председателем Правления Банка, определяющего цели, задачи, функции и правовые основы деятельности подразделения.. Подразделение возглавляет вице‑президент – директор подразделения «Внутренний контроль» (руководитель СВК) Соответствует требованиям деловой репутации, установленным указанием Банка России от 25.12.2017 № 4662‑У «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, работника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации» и п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 02.12.1990 № 395‑1 «О банках и банковской деятельности»..

Руководитель СВК подотчетен председателю Правления Банка и не участвует в совершении банковских операций и других сделок.

Банк обеспечивает постоянство деятельности, независимость и беспристрастность подразделения «Внутренний контроль», создание необходимых условий для беспрепятственного и эффективного осуществления им своих функций.

В Банке сформирована контрольная среда, действует система оценки рисков, внедряются контрольные процедуры. С целью противодействия злоупотреблениям осуществляется разграничение полномочий и ротация обязанностей.

Все события регуляторного риска подлежат внутреннему расследованию, включающему анализ причин и обстоятельств их возникновения, оценку уровня риска, принятие мер по минимизации рисков, документирование результатов и доведение информации о регуляторных рисках до соответствующих должностных лиц и органов управления Банка.

Для поддержания высокого уровня доверия к Банку, предотвращения конфликта интересов, соблюдения стандартов этики ведения бизнеса, а также пресечения случаев мошенничества и коррупции в Банке функционирует горячая линия комплаенс – сервис по информированию о нарушениях законодательства, внутренних документов Банка, случаях неэтичного поведения работников и об иных событиях, имеющих признаки нарушений, которые стали известны работникам Банка и которые могут привести к финансовым потерям, нанести ущерб репутации Банка или нарушить его этические ценности.

В рамках системы внутреннего контроля предусмотрен комплекс мер, направленных на недопущение коррупции, снижающих репутационные риски и риски применения к Банку санкций за неисполнение требований антикоррупционного законодательства. В Банке утверждена и действует Политика по противодействию коррупции. В ней определены меры, направленные на формирование корпоративной культуры, организационной структуры, правил и процедур, обеспечивающих недопущение коррупции.

В целях повышения уровня знаний работников в области комплаенс в 2025 году проводились внутренние обучающие мероприятия по тематикам комплаенс, в том числе по вопросам управления регуляторным риском, противодействия коррупции.

Для выявления недостатков, разработки рекомендаций и последующего контроля их реализации в Банке проводится мониторинг эффективности системы внутреннего контроля.

Внутренний контроль при осуществлении Банком профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

В рамках контроля за организацией деятельности Банка как профессионального участника рынка ценных бумаг контролером осуществлялись следующие функции:

• контроль за соблюдением Банком требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, нормативных актов в сфере финансовых рынков, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг;
• взаимодействие с органами государственной власти, представителями профессионального сообщества, а также с саморегулируемой организацией профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• внутренние проверки по вопросу соответствия осуществляемой Банком профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг требованиям законодательства;
• контроль за устранением выявленных нарушений и соблюдение мер по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшем;
• контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью предоставления отчетности Банка как профессионального участника рынка ценных бумаг;
• контроль за деятельностью Банка в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (далее – ПНИИИ/МР);
• консультирование работников Банка по вопросам в сфере рынка ценных бумаг;
• подготовка новой редакции Политики управления конфликтом интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг АО «Банк ДОМ.РФ»;
• подготовка новой редакции Условий совершения операций с финансовыми инструментами инсайдерами АО «Банк ДОМ.РФ» и связанными с ними лицами.

Сведения о внутреннем контроле в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения является частью системы внутреннего контроля Банка ДОМ.РФ и осуществляется на постоянной основе.

В целях реализации внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и требований законодательства и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ в Банке ДОМ.РФ:

• обеспечивается исключение вовлечения руководства и работников Банка в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма, экстремистской деятельности и финансирование распространения оружия массового уничтожения;
• обеспечивается выполнение Банком требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банков России в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• поддерживается эффективность системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ на уровне, достаточном для управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, экстремистской деятельности и финансирования терроризма;
• осуществляются превентивные меры по недопущению вовлечения Банка, его руководителей и работников в осуществление операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма, экстремистской деятельности и финансированием распространения оружия массового уничтожения. В частности, на основании Федерального закона от 07.08.2001 № 115‑ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115‑ФЗ) реализуется право Банка отказать в открытии счета и (или) совершении операции при наличии подозрений в отмывании денежных средств или финансировании терроризма;
• осуществляется взаимодействие с Банком России, Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг);
• направляются соответствующие сведения в Росфинмониторинг;
• осуществляются иные функции в рамках исполнения требований Федерального закона № 115‑ФЗ и Правил по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Перечень ключевых мер, направленных на совершенствование системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, реализованных Банком в 2025 году:

• внутренний контроль по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ осуществлялся непрерывно на постоянной основе;
• в связи с изменениями законодательства и нормативных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ актуализировались Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и иные внутренние нормативные документы, затрагивающие процессы ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
• на постоянной основе совершенствовалась автоматизация процессов по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, а именно внедрено 28 технических заданий;
• принималось участие в обеспечении работы Банка в пилотном проекте с цифровым рублем в части исполнения требований Федерального закона № 115‑ФЗ, относящихся к правам и обязанностям в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ Банка, как участника платформы цифрового рубля;
• проводилось обучение работников Банка вопросам и процедурам ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

Система внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ поддерживается на эффективном уровне. Предписания, штрафы и иные меры воздействия Банка России за нарушения требований Федерального закона № 115‑ФЗ, нормативных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ и Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ в 2025 году отсутствовали.

Служба внутреннего аудита (СВА) действует на основании Положения о Службе внутреннего аудита АО «Банк ДОМ.РФ», в котором определены цели, задачи, полномочия и ответственность данной службы.

Функциональная деятельность СВА АО «Банк ДОМ.РФ» заключается в содействии Совету директоров и исполнительным органам АО «Банк ДОМ.РФ» в выполнении их обязанностей по достижению целей деятельности АО «Банк ДОМ.РФ» путем предоставления независимых и объективных данных, полученных в результате анализа и оценки надежности и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками, а также системы корпоративного управления.

В Банке внедрена Политика по внутреннему аудиту материнской компании (присоединение Банка на основании приказа Председателя Правления Банка), которая определяет единые стандарты и подходы к построению, управлению и координации функции внутреннего аудита.

Для решения поставленных задач и достижения целей СВА Банка:

• на ежегодной основе формирует рискориентированный план деятельности СВА;
• проводит внутренние аудиторские проверки, основываясь на плане деятельности, утвержденном Советом директоров АО «Банка ДОМ.РФ»;
• проводит мониторинг и осуществляет оценку выполнения рекомендаций, данных подразделениям АО «Банк ДОМ.РФ» по результатам завершенных проверок;
• подготавливает и предоставляет Совету директоров АО «Банк ДОМ.РФ», Комитету Совета директоров по аудиту и рискам и Председателю Правления/членам Правления АО «Банк ДОМ.РФ» отчетность по результатам деятельности СВА.

Оценка эффективности Службы внутреннего аудита

Для проведения контроля качества и оценки деятельности внутреннего аудита руководителем подразделения внутреннего аудита разработана и внедрена Программа обеспечения и повышения качества внутреннего аудита, которая предусматривает внутренние и внешние периодические оценки, а также непрерывный мониторинг качества работы внутреннего аудита. Внутренние оценки подразумевают анализ деятельности внутреннего аудитора руководителем СВА в процессе проведения проверки, оценку выполнения задач, поставленных перед работником в рамках проверки, а также совместное определение областей для дальнейшего развития работника.

Не реже одного раза в пять лет проводится внешняя оценка качества внутреннего аудита, цель которой – выявление соответствия Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита Института внутренних аудиторов (далее – МПСВА ИВА), а также внутренним нормативным документам, регламентирующим деятельность внутреннего аудита. По итогам проведенного мероприятия составляется отчет с независимым мнением о качестве внутреннего аудита в АО «Банк ДОМ.РФ».

По результатам последней оценки в 2021 году деятельность внутреннего аудита АО «Банк ДОМ.РФ» в целом соответствует МПСВА и Кодексу этики внутренних аудиторов. Это самый высокий уровень соответствия, определенный МПСВА ИВА. Также подтверждено соответствие внутреннего аудита методическим рекомендациям Росимущества по организации внутреннего аудита в компаниях с участием Российской Федерации и передовой практике внутреннего аудита, и требованиям Положения Банка России от 16.12.2023 № 242‑П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Отмечен высокий уровень зрелости внутреннего аудита, в том числе в части обеспечения независимости и объективности, эффективности, уровня соответствия МПСВА и методологии, а также применения рискориентированного подхода.

Совет директоров АО «Банк ДОМ.РФ» два раза в год рассматривает и утверждает отчет о деятельности СВА, в котором учтены результаты оценки систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления в рамках проверок. СВА осуществляет контроль за выполнением рекомендаций по итогам внутренних аудиторских проверок, направленных на совершенствование системы управления рисками и внутреннего контроля в АО «Банк ДОМ.РФ» о чем также докладывает Совету директоров.

Система управления рисками направлена на создание эффективной системы, позволяющей поддерживать риски на приемлемом уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка, тем самым способствуя стабильности и надежности Банка в целом. Также она направлена на выявление, измерение, мониторинг, контроль и предотвращение различных видов рисков, минимизацию их влияния на запланированную прибыль и устойчивую работу Банка.

Стратегия управления рисками и основные подходы к управлению рисками Банка определяются Правлением и Советом директоров Банка. Служба управления рисками координирует процесс управления рисками на уровне Банка. Прочие подразделения Банка участвуют в процессе управления рисками в пределах своей компетенции.

Дальнейшие усилия по совершенствованию комплексной системы управления всеми значимыми и потенциально значимыми видами рисков будут направлены на развитие существующих методов, а также на систематизацию и интеграцию методов оценки и управления рисками с учетом международных стандартов.

Принципы функционирования системы управления рисками

Структура управления рисками

Карта рисков Банка за 2025 год

По результатам идентификации значимых для Банка рисков был утвержден следующий список значимых рисков:

• кредитный риск (включая остаточный риск и контрагентский риск);
• риск, в том числе процентный риск, БК и процентный риск по финансовым инструментам БК и ТК;
• риск ликвидности;
• операционный риск (включая модельный риск);
• риск концентрации (включая риск концентрации кредитного риска и риск концентрации риска ликвидности);
• риск вложения в недвижимость;
• санкционный риск.

Кредитный риск

Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск.

Кредитный риск – риск возникновения потерь в случае невозможности или нежелания своевременного выполнения (либо выполнения не в полном объеме) заемщиком, контрагентом или эмитентом своих финансовых обязательств перед Банком. Основным его источником являются операции кредитования предприятий и физических лиц.

Кредитный риск включает в себя:

• Контрагентский риск – риск дефолта контрагента до завершения расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам репо и аналогичным сделкам. В рамках контрагентского риска рассматриваются операции межбанковского кредитования, размещение средств в банках, казначейские операции с ценными бумагами, документарные операции и другие казначейские операции;
• Остаточный риск кредитного риска – риск, возникающий в связи с тем, что применяемые Банком методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения правового риска или риска ликвидности.

Система управления кредитным риском предусматривает организацию комплекса мероприятий по контролю и минимизации кредитного риска, направленного на выявление, измерение, ограничение кредитного риска, мониторинг, принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов, вкладчиков и участников Группы Банка.

Контроль за кредитным риском осуществляется на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

• выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе осуществления кредитных операций;
• качественная и количественная оценка (измерение) кредитного риска;
• проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым Банком операциям с целью определения суммарного размера кредитного риска;
• оценка допустимости и обоснованности суммарного размера риска;
• создание подсистемы отслеживания кредитного риска на стадии возникновения негативных тенденций,
• а также подсистемы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение или минимизацию риска.

Контроль кредитного риска проводится на постоянной основе, система контроля кредитного риска Группы Банка представляет собой совокупность технических, методических и финансовых процедур и организационных мероприятий и включает в себя следующие составляющие:

• идентификацию, количественный и качественный анализ кредитного риска;
• мониторинг, анализ и оценку финансового состояния заемщиков;
• оценку кредитного портфеля с учетом риска;
• резервирование с учетом риска;
• контроль за соблюдением установленных лимитов, стандартов и внутренних регламентов деятельности;
• контроль за эффективностью деятельности по управлению рисками.

Правление Банка утверждает кредитную политику, которая определяет комплекс целей, задач, принципов и практических мер Банка в части проведения сделок, связанных с принятием кредитного риска.

Целью кредитной политики по корпоративным клиентам является:

• обеспечение сбалансированного соотношения принимаемого риска и доходности кредитного портфеля корпоративных клиентов;
• определение принципов управления рисками, связанными с кредитованием корпоративных клиентов;
• организация централизованной структуры управления кредитным риском;
• создание иерархии полномочий ответственных работников Банка в рамках системы управления кредитным риском;
• развитие системы количественных и качественных показателей, ограничивающих кредитный риск с учетом поставленных стратегических целей и утвержденного риск‑аппетита Банка, мониторинг этих показателей;
• обеспечение соблюдения и выполнения требований законодательства Российской Федерации;
• обеспечение развития системы управления кредитными рисками в соответствии с лучшей мировой практикой и подходами, определяемыми в качестве приоритетных регулятором, в первую очередь,
• в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору;
• обеспечение развития системы управления кредитным риском в соответствии с принципами устойчивого развития.

Целью Кредитной политики розничного и малого бизнеса является определение принципов и правил, обеспечивающих сбалансированное соотношение риска и доходности при реализации розничной кредитной стратегии Банка.

Основными приоритетами Банка в развитии кредитования Розничного сегмента и Малого и среднего бизнеса являются:

• исполнение целей, поставленных Правительством Российской Федерации, направленных на обеспечение доступности жилья, в том числе продвижение индивидуального жилищного строительства за счет развития ипотечного жилищного кредитования и реализации федеральных программ государственной поддержки в жилищной сфере (льготное ипотечное кредитование);
• повышение маржинальности розничного портфеля за счет развития беззалоговых кредитных продуктов;
• развитие кредитования малого и среднего бизнеса для увеличения процентного и комиссионного дохода и увеличения депозитной базы.

Контрагентский риск

В Банке к контрагентскому риску относят риск дефолта контрагента до завершения расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами, сделкам «репо» и аналогичным сделкам. В рамках контрагентского риска также рассматриваются операции межбанковского кредитования, размещение средств в банках, казначейские операции с ценными бумагами, документарные операции и другие казначейские операции. Банк проводит оценку текущего и потенциального контрагентского риска по производным финансовым инструментам с учетом имеющегося соглашения о неттинге и без учета имеющегося соглашения о неттинге (в связи с наличием обеспечения).

Банк проводит оценку финансового положения контрагентов, а также мониторинг вероятности реализации риска до момента завершения расчетов и в процессе осуществления расчетов по казначейским сделкам. При оценке финансового положения контрагентов им присваивается внутренний рейтинг с использованием внутренних рейтинговых моделей.

Банк определяет целевой уровень контрагентского риска – риск‑аппетит, исходя из фазы цикла деловой активности, совокупного предельного объема риска, плановых показателей развития бизнеса Группы и другие. Показатели риск‑аппетита являются верхнеуровневыми показателями, ограничивающими контрагентский риск Группы.

В Банке также устанавливаются показатели контрагентского риска управленческого уровня – индикаторы риска. К индикаторам риска относятся лимиты и (или) другие ограничения, устанавливаемые в Банке на казначейские операции с контрагентами и эмитентами ценных бумаг. Индикаторы риска устанавливаются с учетом утвержденных ограничений риск‑аппетита и являются дополнительным контролем за уровнем риска.

Контрагентский риск в части банков‑контрагентов каскадируется на 4 отдельных портфеля в соответствии с устанавливаемыми лимитами: кредитный (на срок до 90 дней и свыше 90 дней), эмитентский, документарный и торговый.

Кредитный лимит учитывает сделки/операции, связанные с:

• размещением денежных средств Группы на счетах в банках‑контрагентах (НОСТРО и др.);
• предоставлением межбанковских кредитов;
• размещением депозитов в банках‑контрагентах;
• размещением денежных средств по брокерским договорам;
• поставкой денежных средств контрагентам для целей последующего приобретения ими активов в интересах Группы;
• перечислением контрагенту денежных средств в обеспечение поданных заявок на участие в электронных торговых процедурах;
• депонированием/предоставлением Банком денежных средств/обеспечения для участия в биржевых/внебиржевых сделках на финансовых рынках, в том числе в виде гарантийного депозита (начальной маржи / initial margin) в отношении:
  1. контрагента – расчетного центра биржи;
  2. контрагента, выполняющего функции клирингового брокера по биржевым сделкам на зарубежных торговых площадках;
  3. контрагента, выполняющего функции клирингового брокера по заключенным Банком внебиржевым сделкам с ПФИ;
• требованием к бирже или контрагенту по поставке вариационной маржи (маржин‑коллов) или аналогичных обязательств, причитающихся Группе по заключенным сделкам, в том числе по поручению контрагентов;
• требованием к контрагенту (в том числе репо и ПФИ), если контрагент является эмитентом ценных бумаг, выступающих базовым активом по данным сделкам.

Эмитентский лимит учитывает:

• вложения в долговые ценные бумаги;
• долговые ценные бумаги, полученные по сделкам обратного «репо»;
• долговые ценные бумаги, переданные по сделкам прямого репо;
• операции с ПФИ в части риска на эмитента по базовому активу / финансовому инструменту – долговой ценной бумаге.

Документарный лимит учитывает:

• подтверждение аккредитивов, выставленных контрагентом;
• выдачу Банком безотзывных рамбурсных обязательств по аккредитивам контрагента;
• полученные гарантии/поручительства контрагента в обеспечение обязательств третьих лиц перед Банком;
• участие в сделках третьих лиц по выдаче по поручению контрагента гарантий и иных сделках, предусматривающих принятие третьими лицами риска на контрагента, и др.

Торговый лимит учитывает:

• операции с ПФИ со сроком исполнения обязательств контрагентом не ранее следующего дня после дня совершения операции;
• сделки прямого и обратного репо;
• конверсионные сделки.

В части контрагентов – корпоративных клиентов, являющихся эмитентами ценных бумаг, или которым Банк предоставил казначейские кредиты, или с которыми Банк осуществляет конверсионные операции, контрагентский риск каскадируется на следующие 4 отдельных портфеля: Вложения в долговые ценные бумаги (торговая позиция), Вложения в долговые ценные бумаги (андеррайтинг), Казначейский кредит, Сделки с ПФИ и поставочные операции с иностранной валютой. Для минимизации контрагентского риска Банк проводит хеджирование контрагентского риска, а также регулирование ограничений на контрагентов.

Остаточный риск

Процедуры по управлению остаточным риском включены в систему управления кредитным риском Банка.

Рыночные риски

Рыночный риск – это риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск можно разделить на риск торговой и банковской книги. К торговой книге относятся совокупность балансовых и внебалансовых финансовых инструментов организации, а также наличных денежных средств и товаров, на продажу или хеджирование которых отсутствует прямой запрет и которые соответствуют любым из следующих условий:

• существует намерение о торговле в краткосрочной перспективе;
• существует намерение по извлечению прибыли за счет динамики котировок на краткосрочном интервале;
• хеджирование сделок, заключенных с намерением, отраженным в предыдущих пунктах.

К банковской книге относят балансовые и внебалансовые финансовые инструменты Банка, а также наличных денежных средств и товаров, которые не удовлетворяют требованиям по включению их в торговую книгу.

Рыночный риск торговой книги

Рыночный риск торговой книги включает в себя:

• валютный риск – риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением курсов иностранных валют и (или) золота;
• товарный риск – риск возникновения убытков или снижение прибыли, связанный с изменением стоимости товарных активов и драгоценных металлов, за исключением золота;
• фондовый риск – риск возникновения убытков или снижение прибыли, связанный с изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг;
• процентный риск по финансовым инструментам торговой книги – риск ухудшения финансового положения Банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке по процентно‑чувствительным активам и пассивам;
• остаточный риск рыночного риска – риск возникновения потерь Банка по рыночным инструментам, цена которых не может быть достоверно определена на основе показателей ее чувствительности к иным факторам рыночного риска.

По результатам идентификации рисков товарный риск определен как незначимый риск для Банка.

Основными методами управления рыночными рисками торговой книги в соответствии с нормативными документами Банка России являются оценка и лимитирование риска, определение объемов возможных потерь вследствие неблагоприятного развития рынка и их ограничение.

К инструментам, используемым для минимизации рыночного риска торговой книги, относятся установление лимитов на проведение операций по размещению денежных средств в активы, имеющие рыночные котировки, анализ событий, влияющих на рыночные котировки, отслеживание рыночных котировок по активам, имеющим рыночные котировки, с целью принятия решения о приобретении или продаже активов, прохождение обязательной процедуры согласования (верификации) сделок.

Валютный, товарный, фондовый риски и процентный риск торговой книги, входящие в состав рыночного риска, рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 № 511‑П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Валютный риск – это риск получения убытков из‑за неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым Банком позициям в иностранных валютах. Максимальный размер открытой валютной позиции определяется в соответствии с Инструкцией Банка России от 10.01.2024 № 213‑И «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску» и контролируется подразделениями «Финансовые рынки» и «Рыночные и балансовые риски». Банк придерживается политики минимизации валютного риска путем формирования сбалансированной величины открытой валютной позиции, позволяющей обеспечить требуемую ликвидность в разрезе иностранных валют и оперативно удовлетворять потребности клиентов.

Основные способы управления валютными рисками:

• выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты;
• уравновешивание своих активов и пассивов, выраженных в слабой иностранной валюте;
• хеджирование валютных рисков – страхование от валютного риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте.

Процентный риск банковской книги

Под процентным риском банковской книги понимают риск ухудшения финансового положения Банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке по процентно‑чувствительным активам и пассивам.

Основные источники процентного банковской книги риска:

• риск переоценки – риск, возникающий из‑за разницы в сроках погашения или пересмотра ставок активов и обязательств Банка;
• базисный риск – риск неравномерного изменения ставок по различным инструментам, возникающий из‑за того, что такие изменения происходят в разные моменты времени и разных масштабах;
• риск кривой доходности – риск, возникающий из‑за изменений наклона и формы кривой доходности в связи с различными по величине и направлению движениями процентных ставок на разных сроках;
• риск досрочного погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Наиболее чувствительными к процентному шоку считаются инструменты, привязанные к плавающим ставкам, краткосрочные активы/пассивы (кроме средств до востребования), портфель ценных бумаг, потребительские кредиты, вклады физических лиц (с правом пополнения / досрочного снятия).

Риск ликвидности

Риск ликвидности – риск неспособности Банка финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без реализации убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости Банка.

Риск ликвидности имеет различные формы:

• риск несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств (входящих и исходящих денежных потоков);
• риск непредвиденных требований ликвидности, то есть последствия того, что непредвиденные события в будущем могут потребовать бо́льших ресурсов, чем предусмотрено;
• риск рыночной ликвидности, под которой понимается вероятность потерь при реализации активов ввиду невозможности закрыть имеющуюся позицию из‑за недостаточной ликвидности рынка или недостаточных объемов торгов;
• риск концентрации источников фондирования, то есть риск ухудшения ликвидности вследствие значительного оттока фондирования по определенному клиенту, продукту или валюте.

Вопросы ликвидности Банка регулярно рассматриваются Правлением Банка. В рамках управления риском ликвидности Банка Комитет по рискам Банка и Правление Банка осуществляет контроль соблюдения обязательных нормативов ликвидности, а также возможности их выполнения в краткосрочной и среднесрочной перспективе.

В рамках управления ликвидностью Банка подразделение «Казначейство»:

• идентифицирует риск ликвидности;
• осуществляет управление активами и пассивами;
• предупреждает возникновение дефицита/избытка ликвидности;
• осуществляет оперативный контроль соблюдения ограничений по риску ликвидности при проведении казначейских операций;
• разрабатывает План восстановления ликвидности и реализует меры по урегулированию кризиса ликвидности при его возникновении.

Подразделение «Рыночные и балансовые риски»:

• разрабатывает внутренние нормативные документы по управлению риском ликвидности;
• осуществляет независимую экспертизу риска ликвидности, включая идентификацию, оценку, мониторинг риска и контроль за соблюдением установленных ограничений риска ликвидности в рамках своей компетенции;
• осуществляет методологическое обеспечение процесса управления риском ликвидности;
• осуществляет моделирование и сценарный анализ потоков по ипотечным инструментам с использованием специально разработанных экономико‑математических моделей;
• участвует в работах по внедрению информационных систем управления риском ликвидности и установлению соответствующих потоков данных;
• определяет влияние сделок, несущих риск ликвидности, на соответствие показателям риск‑аппетита и другим установленным ограничениям риска ликвидности;
• проводит стресс‑тестирование подверженности Банка риску ликвидности;
• подготавливает и выносит на рассмотрение органов управления отчетность и предложения по управлению риском ликвидности в рамках своей компетенции, в том числе инициирует вопросы установления/пересмотра ограничений риска ликвидности;
• осуществляет контроль достаточности буфера ликвидности, в том числе в рамках новых продуктов и сделок, а также годового планирования;
• участвует в подготовке Плана восстановления ликвидности.

Операционный риск

Операционный риск – риск возникновения прямых и непрямых потерь в результате несовершенства или ошибочных внутренних процессов Банка, действий персонала и иных лиц, сбоев и недостатков информационных, технологических и иных систем, а также в результате реализации внешних событий Потери от реализации операционного риска учитываются в финансовом результате Банка. В рамках управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка

России, а также положениями Базельского комитета по банковскому надзору. Достижение целей управления операционным риском осуществляется за счет решения следующих основных задач:

• учет и оценка операционных рисков, выявленных и сопутствующих деятельности Банка, при организации и развитии внутренних процессов и процедур;
• выявление недостатков и совершенствование применяемых средств и способов контроля, включая обеспечение соизмеримости принимаемых мер контроля с уровнем операционного риска;
• организация мониторинга операционного риска, обеспечение работников и руководства Банка необходимой для принятия управленческих решений информацией о рисках, которым подвержена деятельность Банка;
• организация риск‑ориентированного управления и соответствующей корпоративной культуры;
• обеспечение непрерывности и восстановления деятельности.

Для организации эффективного управления рисками Банка реализует модель трех линий защиты управления операционным риском, сочетающуюся с рискориентированным корпоративным управлением и корпоративной культурой, обеспечивающей высокий уровень коммуникаций и осведомленность всех заинтересованных сторон о присущих деятельности Банка рисках. Основные компоненты, обеспечивающие эффективное управление операционным риском:

• выявление риска;
• оценка риска;
• контроль, снижение, предотвращение риска;
• мониторинг риска;
• отчетность по рискам.

В Банке внедрены унифицированные механизмы идентификации, оценки и контроля уровня операционного риска: сбор сведений о событиях операционного риска и связанных с ними последствиях, проведение ежегодной самооценки операционных рисков бизнес‑процессов и ежемесячного анализа внешних событий операционного риска, контроль уровня риска посредством установления контрольных показателей уровня риска и ключевых индикаторов риска и последующего их регулярного мониторинга, а также процедуры минимизации операционного риска.

Среди всех внешних и внутренних условий функционирования Банк выделяет следующие наиболее существенные факторы, способствующие росту уровня операционного риска:

• новизна и высокая сложность структуры сделок, совершаемых в рамках реализации стратегии развития Банка;
• риски персонала, утраты критического функционала и уникальных компетенций;
• внешние факторы: угрозы нарушения непрерывности деятельности (например, отключение интернета, электроэнергии, мобильной связи).

В целях снижения негативного влияния указанных факторов и снижения уровня операционного риска Банка реализуется комплекс мероприятий, направленных на совершенствование бизнес‑процессов Банка:

• повышение уровня организации процессов;
• формализация взаимодействия участников процессов;
• повышение степени автоматизации;
• реализация мероприятий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности, в том числе исполнение бизнес‑процессов в режиме удаленной (дистанционной) работы.

Риск концентрации

Риск концентрации представляет собой риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и ее способности продолжать свою деятельность. Риск концентрации включает в себя следующие основные подвиды:

• Риск концентрации кредитного риска – риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и ее способности продолжать свою деятельность. В рамках кредитного риска в Группе оцениваются следующие подвиды риска концентрации:
  1. риск концентрации группы заемщиков (риск, связанный со значительным объемом требований к одному контрагенту или группе связанных контрагентов);
  2. риск отраслевой кредитной концентрации (риск, связанный с концентрацией кредитных требований к контрагентам в одном секторе экономики (отрасли));
  3. риск региональной кредитной концентрации (риск, связанный с концентрацией кредитных требований к контрагентам в отдельном географическом регионе/субъекте Российской Федерации);
  4. риск концентрации видов обеспечения (риск, возникающий при реализации мероприятий по снижению кредитного риска с использованием идентичных видов обеспечения);
  5. риск кредитной концентрации требований, номинированных в одной иностранной валюте.
• Риск концентрации рыночного риска – риск возникновения значительных убытков, способных создать угрозу для платежеспособности Банка и ее способности продолжать свою деятельность. В рамках рыночного риска оценивается риск концентрации финансовых инструментов (вложений в финансовые инструменты одного типа и инструменты, стоимость, которых зависит от общих факторов).
• Риск концентрации риска ликвидности – риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и ее способности продолжать свою деятельность. В рамках риска ликвидности в Группе оценивается следующий подвид риска концентрации: риск концентрации источников фондирования в разрезе инструментов и контрагентов (риск, связанный с зависимостью Банка от отдельных источников ликвидности).
• Риск концентрации операционного риска – риск, связанный с подверженностью Банка крупным событиям операционного риска, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и ее способности продолжать свою деятельность.
• Риск концентрации других значимых рисков – риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности Банка и ее способности продолжать свою деятельность.

Управление риском концентрации осуществляется путем:

• определения и контроля риск‑аппетита;
• установления и мониторинга внутренних триггеров/лимитов;
• установления лимитов на такие факторы концентрации как риск на отдельных заемщиков и группы связанных заемщиков, концентрацию активов по видам финансовых инструментов, по видам экономической деятельности;
• установления отраслевой сегментации;
• ранжирования клиентов;
• формирования резервов на возможные потери;
• мониторинга кредитного портфеля и кредитных сделок;
• планирования уровня кредитного риска;
• активного управления принятым кредитным риском;
• быстрого реагирования для выявления на раннем этапе появления/роста рисков;
• определения периметра факторов концентрации кредитного риска;
• контроля соблюдения обязательных нормативов Банка России по риску концентрации;
• анализа финансово‑хозяйственной деятельности заемщика/контрагента.

По состоянию на 31 12.2025, а также по состоянию на 31.12.2024 свыше 99% активов и обязательств Группы Банка приходятся на Российскую Федерацию.

В рамках риска концентрации риска ликвидности в Банке оцениваются отдельные подвиды риска концентрации, в том числе риск концентрации источников фондирования (риск, связанный с зависимостью Банка от отдельных источников ликвидности).

Риск концентрации риска ликвидности охватывает его различные формы, в том числе:

• риск несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств (входящих и исходящих денежных потоков);
• риск непредвиденных требований ликвидности, то есть последствия того, что непредвиденные события

в будущем могут потребовать больших ресурсов, чем предусмотрено;

• риск рыночной ликвидности, то есть вероятности потерь при реализации активов либо ввиду невозможности закрыть имеющуюся позицию из‑за недостаточной ликвидности рынка или недостаточных объемов торгов;
• риск концентрации источников фондирования, то есть риск ухудшения ликвидности вследствие значительного оттока фондирования по определенному клиенту, продукту или валюте.

Среди основных методов управления риском концентрации риска ликвидности можно выделить следующие:

• оценка нормативов ликвидности, установленных нормативными актами Банка России;
• оценка внутренних показателей риска ликвидности;
• определение показателей избытка/дефицита ликвидности;
• анализ концентрации источников фондирования и плановой структуры поступлений денежных средств;
• оценка и мониторинг концентрации источников фондирования;
• стресс‑тестирование.

В рамках процедур по управлению риском концентрации рыночного риска Банк может устанавливать лимиты и триггеры концентрации на виды финансовых инструментов и коэффициент утилизации лимита на эмитентов ценных бумаг, лимиты и триггеры рыночного риска.

Управление рисками концентрации операционного риска и других значимых осуществляется путем:

• регулярного мониторинга и установления при необходимости внутренних триггеров и лимитов;
• определения периметра факторов концентрации;
• проведения стресс‑тестирования.

Риск вложения в недвижимость

Риск вложения в недвижимость определяется как риск возникновения потерь в случае снижения реальной справедливой стоимости вложений в недвижимость.

Управление риском вложения в недвижимость осуществляется путем:

• выявления (идентификации) риска вложения в недвижимость;
• оценки риска вложения в недвижимость;
• установления и пересмотр показателей ограничений по риску вложения в недвижимость;
• контроля показателей риск‑аппетита по риску вложения в недвижимость;
• мониторинга и (или) минимизации риска вложения в недвижимость;
• проведения стресс‑тестирования.

Прочие риски

Санкционный риск

Санкционный риск – прямой и косвенный риск, связанный с возможными потерями вследствие применения мер ограничительного характера, введенных иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственными (межгосударственными) учреждениями иностранных государств или государственных объединенийи (или) союзов в отношении Банка, акционера, членов Правления и Совета директоров, клиентов и контрагентов Банка.

Управление санкционным риском учитывает особенности бизнес‑модели Банка и отраслевой специализации Банка. Дополнительно влияние санкционного риска учитывается при планировании необходимого уровня капитала и при реализации процедур по управлению ликвидностью Банка.

Риски устойчивого развития

GRI 3‑3

Управление рисками в области устойчивого развития осуществляется путем интеграции в общую систему управления рисками Банка. В рамках процедуры идентификации значимых рисков деятельности Банка на 31 декабря 2025 года риски устойчивого развития были идентифицированы как потенциально значимые риски.

Риски устойчивого развития – риски, связанные с влиянием ESG‑факторов Факторы, связанные с окружающей средой (в том числе экологические факторы и факторы, связанные с изменением климата), обществом (социальные факторы) и корпоративным управлением. на деятельность Банка, а также риски, связанные с влиянием Банка на окружающую среду (включая климат), социальную сферу и экономику. Такие риски могут влиять на деятельность Банка как непосредственно, так и через его контрагентов.

Риски устойчивого развития включают в себя:

• физические климатические риски – риски, связанные с опасными природными явлениями, возникающие вследствие изменения климата. Физические климатические риски подразделяются на экстренные риски (acute risk), связанные с внезапными событиями, и систематические риски (chronic risk), связанные
• с долгосрочными изменениями климатических характеристик и условий;
• переходные климатические риски – риски, связанные с переходом к экономике с низким уровнем выбросов парниковых газов, в том числе с мерами, предпринимаемыми правительствами и органами регулирования, направленными на предотвращение климатических изменений и адаптацию к изменению климата;
• экологические риски – риски, связанные с последствиями деградации окружающей среды в результате негативного воздействия экономической деятельности, чрезвычайных ситуаций природного (землетрясения, извержения вулканов, оползни и сели и т. п.) и техногенного характера (взрывы, пожары, аварии с выбросом экологически опасных веществ и т. п.);
• социальные риски – риски, связанные с влиянием последствий нарушения прав человека или действий, наносящих ущерб интересам человека. К числу возможных риск‑событий относятся дискриминация, несоблюдение трудового или пенсионного законодательства, рабские условия труда, нарушение прав коренных малочисленных народов, причинение вреда объектам исторического и культурного наследия и другие;
• риск корпоративного управления – риск возникновения финансовых потерь и репутационного ущерба в результате несоблюдения прав и интересов акционеров, а также иных заинтересованных лиц, ошибок в организации деятельности органов управления Банка, несоблюдения требований к раскрытию информации.

Управление физическими и переходными климатическими рисками осуществляется путем регулярной (не реже раза в год) оценки совокупной величины сценарных потерь в случае реализации данных рисков, а также в рамках общей системы риск‑менеджмента при принятии решений о финансировании проектов.

Управление социальными рисками осуществляется путем:

• обеспечения конкурентного социального пакета работников организации, включающего добровольное медицинское страхование, компенсацию занятий спортом, обучение и прочие элементы;
• поддержания комфортных и безопасных условий труда;
• соблюдения Кодекса корпоративной этики работниками;
• обеспечения равного доступа к продуктам и услугам для клиентов и партнеров;
• поддержки граждан по вопросам ипотечного рынка и финансовой грамотности;
• учета социальных факторов в рамках закупочных процедур.

Управление риском корпоративного управления осуществляются путем:

• выстраивания многоуровневой системы корпоративного управления, соответствующей лучшим практикам, а также нормативным актам регуляторов;
• формирования независимых служб Управления рисками и Внутреннего аудита, обеспечивающих эффективность контроля уровня принимаемых рисков;
• обеспечения информационной безопасности;
• внедрения и соблюдения политики противодействия коррупции и мошенничеству;
• прозрачного и своевременного раскрытия информации о результатах деятельности Банка.

В рамках управления рисками устойчивого развития осуществляются следующие мероприятия:

• определяется подход к оценке риска, включая оценку достаточности капитала на покрытие риска;
• проводится сценарный анализ;
• определяются подходы к управлению риском, включая возможные мероприятия по снижению риска;
• определяются функции и ответственность подразделений в рамках трех линий защиты;
• устанавливаются ограничения на принятие риска;
• устанавливается процедура эскалации в случае нарушения ограничений;
• формируется периодическая отчетность по риску;
• проводится оценка качества и эффективности системы управления;
• разрабатываются внутренние документы, описывающие порядок управления риском.

В рамках управления рисками устойчивого развития также проводится стресс‑тестирование.

Оценка и мониторинг рисков устойчивого развития

В процессе предоставления проектного финансирования Банк учитывает риски устойчивого развития проектов. Кредитный договор с заемщиком предусматривает обязанность заемщика соблюдать законодательство об охране окружающей среды и обеспечению безопасности строительных работ, получать все необходимые лицензии и разрешения, а также обязанность подрядчика осуществлять строительство в соответствии с технической документацией и сметой и не использовать материалы и оборудование, которые наносят вред окружающей среде.

На этапе строительства Банк проводит регулярный мониторинг финансируемых проектов, оценку соответствия выполняемых работ проектной документации, согласованной Банком. Кроме того, осуществляется мониторинг открытых источников, в том числе оценка выявленных органами государственного технического надзора нарушений требований экологической безопасности.

Изменения в оценке отдельных рисков Банка в отчетном периоде

В 2025 году изменений в части оценки отдельных рисков в Банке не было.

В 2025 году реализации отдельных рисков в Банке зафиксировано не было. В связи с этим мер по минимизации выявленных рисков не потребовалось.

Сведения о возможных обстоятельствах, объективно препятствующих деятельности

Риски, связанные с географическими и сейсмическими особенностями региона расположения Банка и его обособленных и внутренних структурных подразделений, оцениваются как несущественные. Проводимые в рамках системы внутреннего контроля мероприятия по управлению рисками, обеспечению экономической, физической и информационной безопасности, а также по противодействию коррупции минимизировали угрозы устойчивому функционированию Банка в 2025 году.

Банк обеспечивал своевременное выявление и устранение уязвимостей в своей информационной инфраструктуре, что позволило исключить реализацию инцидентов ИБ, связанных с использованием выявленных уязвимостей.

Совершенствование системы управления рисками в отчетном периоде

• Обеспечена организация и проведено заседание Комитета по ипотечному кредитованию и проектному финансированию (в сфере строительства и ЖКХ) Ассоциации банков России 03.09.2025 на площадке материнской компании.
• Переведены расчеты ежедневного экономического капитала по АО «Банк ДОМ.РФ» на промышленное решение в Систему распределенных вычислений (СРВ).
• Разработан и направлен в Банк России План восстановления финансовой устойчивости Банка (ПВФУ), утвержден на уровне Совета директоров (протокол от 29.12.2025 №79), который представляет собой набор действий, которые Банк должен принять в случае наступления угрозы финансовой устойчивости и (или) непрерывности деятельности, в том числе определен план восстановления ликвидности в рамках ПВФУ.
• Обеспечено ускорение выпуска отчета о динамике рисков АО «Банк ДОМ.РФ» за III квартал 2025 ujlf. и утверждение на уровне Правления в срок Т+6 (протокол Правления Банка от 09.10.2025 №39/25), на уровне Совета директоров в срок Т+21 (протокол заседания Совета директоров Банка от 29.10.2025 №76).
• Для дополнительного контроля эффективного потребления капитала АО «Банк ДОМ.РФ» установлены лимиты капитала на бизнес‑подразделения (решение Правления АО «Банк ДОМ.РФ», протокол от 26.12.2025 № 50/25).
• Для прозрачности процесса прогнозирования величины рисков и риск‑весов был разработан новый внутренний нормативный документ Порядок бизнес‑планирования величины рисков и капитала АО «Банк ДОМ.РФ» (приказ от 15.12.2025 № 10‑1688‑пр).
• Заключен договор с поставщиком ООО «Глоубайт Аналитические Решения» (29.12.25) по доработке и развитию системы управления операционным и регуляторным рисками в течение 2026–2027 годов.
• Данная мера позволит повысить уровень автоматизации процедур управления операционным риском, соблюдать требования Банка России, в том числе к системно значимым кредитным организациям (СЗКО), по автоматической загрузке потерь от операционного риска и требования Правительства по переходу на российское программное обеспечение.
• Выполнен комплекс мероприятий по совершенствованию бизнес‑процессов по противодействию неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, в том числе:
  • обеспечено взаимодействие и участие в рабочих группах с Московской биржей и Банком России;
  • актуализированы внутренние нормативные документы;
  • повышена осведомленность работников в области инсайда;
  • выстроен контроль сделок инсайдеров на основании данных от уполномоченного брокера и данных Московской биржи;
  • автоматизированы процессы в части ведения списков инсайдеров, информационных страниц на внутреннем корпоративном портале, контрольных процедур.
• Реализован инструмент мониторинга доступности дополнительных офисов (ДО) Банка путем внедрения дашборда, позволяющего отслеживать состояние критически важных элементов инфраструктуры в каждом ДО Банка для целей бесперебойного предоставления услуг клиентам и оперативного реагирования на возможные сбои (интернет‑соединение, системы безопасности, Wi‑Fi, работоспособность банкоматов, электронную очередь, устройства биометрии, а также систему резервирования питания (ИБП) и автоматическое включение резерва). Дашборд для использования руководителями розничного и корпоративного бизнеса, руководителями ДО, техническими специалистами.
• Разработаны и внедрены с 2026 новые показатели для контроля уровня операционного риска: лимиты операционного риска и плановые (целевые) показатели уровня операционного риска. Значения лимитов и плановых показателей на 2026 год утверждены в разрезе направлений деятельности, в том числе в разрезе составляющих их процессов. Расширен перечень процессов, для которых применяются контрольные показатели уровня риска, на 2026 год значения КПУР утверждены для всех процессов Банка.
• Завершена автоматизация процесса отбора и загрузки потерь от реализации событий операционного риска Банка, полученных путем автоматизированной выгрузки данных из Единого хранилища данных. Мера позволяет повысить качество данных по событиям операционного риска и потерь от них путем исключения возможных ошибок ручного отбора.
• В Методике составления отчета о проектном финансировании и выданных бридж‑кредитах (утв. № 10‑1509‑пр от 18.11.25) систематизировано представление аналитической информации по большей части корпоративного кредитного портфеля Банка, в том числе о покрытии задолженности эскроу, покрытии резервами и обеспечением, прогнозных сроках получения РнС и переносах сроков ввода объектов в эксплуатацию.
• В рамках автоматизации мониторинга рисков кредитуемых проектов строительства жилья:
  • реализована сверка плановых и фактических продаж в рублях и квадратных метрах, проверка графиков строительства и ввода жилья в эксплуатацию;
  • интегрированы данные из «СПАРК‑Интерфакс» об уплате налогов для анализа платежной дисциплины заемщиков.
• Сформирован подход к мониторингу рисков бридж‑кредитования, основывающийсяна прогнозировании сроков получения разрешения на строительство (РнС) с применением типовых дорожных карт прохождения стадий получения исходно‑разрешительной документации в отдельных регионах (закреплен в Методике мониторинга бридж‑кредитов в АО «Банк ДОМ.РФ», утв. приказом № 10‑1745‑пр от 19.12.2025).
• Для повышения качества мониторинга рисков залогового обеспечения:
  • в отношении объектов недвижимости на основе данных от Росреестра (ЕГРН) автоматизирован контроль изменений кадастрового учета, площади, вида разрешенного использования земельного участка, правообладателя, сервитута, доверительного управления и ипотеки третьих лиц;
  • в части залога долей компаний автоматизированы проверки наличия обременения Банка, изменения бенефициаров, изменения размера доли и ее номинальной стоимости, а также ликвидации
  • или реорганизации компании на основе данных из Росреестра (ЕГРЮЛ).
• В целях ограничения рисков кредитуемых лизинговых компаний в Кредитной политике по корпоративным клиентам АО «Банк ДОМ.РФ» (утв. решением Правления от 05.09.2025 № 35/25) установлены финансовые ковенанты по покрытию процентных расходов и кредитных платежей, диверсификации лизингополучателей, наличию и объемам просроченных платежей в лизинговом портфеле и т. п.
• В целях оперативного и прозрачного реагирования на изменения в результатах деятельности банков‑контрагентов внедрены Принципы установления лимитов на финансовые институты в АО «Банк ДОМ.РФ» (решение Кредитного комитета АО «Банк ДОМ.РФ, протокол от 26.12.2025 № 116 БКК/25).
• В зависимости от финансового состояния и других факторов в течение 2025 года корректировались лимиты и другие ограничения на банки‑контрагенты (решения Кредитного комитета АО «Банк ДОМ.РФ»: протокол от 25.02.2025 № 13 БКК/25, протокол от 18.03.2025 № 19 БКК/25, протокол от 07.05.2025 № 34 БКК/25, протокол от 29.08.2025 № 77 БКК/25, протокол от 02.12.2025 № 106 БКК/25, протокол от 16.12.2025 № 112 БКК/25, протокол от 26.12.2025 № 116 БКК/25).
• В целях автоматизации сбора и обработки данных по контрагентскому риску внедрен Порядок управленческого учета полученных банковских гарантий в АО «Банк ДОМ.РФ» (приказ от 09.10.2025 № 10‑1313‑пр). Предусмотрен автоматизированный учет как прямых банковских гарантий, полученных в обеспечение предоставленных АО «Банк ДОМ.РФ» кредитных продуктов и гарантий, так и гарантий в рамках сделок между третьими лицами по связанным с АО «Банк ДОМ.РФ» кредитным продуктам: гарантий возврата авансового платежа, контрактных и аналогичных гарантий.
• Так как с 01.09.2025 утратило силу Постановление Правительства Российской Федерации от 18.01.2023 № 39 «О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми организациями, а также иностранными страховыми организациями и о признании утратившими силу некоторых актов и отдельного положения акта Правительства Российской Федерации», которое обязывало банки в рамках розничного кредитования принимать полисы любых страховых компаний с кредитным рейтингом не ниже «А–», АО «Банк ДОМ.РФ» вернулся к аккредитации страховых компаний в соответствии с внутренней методикой Банка.
• В связи включением Банка в обновлённый список системно значимых кредитных организаций (СЗКО) Банка России, в ВНД по управлению риском ликвидности включен дополнительный контроль соблюдения НКЛ (норматив краткосрочной ликвидности) и НЧСФ (норматив чистого стабильного фондирования) за счет утверждения лимитов, Аппетита к риску и процедур по их контролю, а также упразднена метрика «Горизонт выживания» в связи с введением НКЛ.
• Внедрен контроль и мониторинг выдач для соблюдения макропруденциальных лимитов в ипотеке в соответствии с 6993‑У Указание Банка России от 03.02.2025 № 6993‑У (ред. от 01.11.2025) «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков ‑ физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных ч. 5 ст. 45.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86‑ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
• С 01.03.2025 запущен ИЖС с эскроу в рамках 186‑ФЗ Федеральный закон от 22.07.2024 № 186‑ФЗ «О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу»: ипотечный продукт, продукт для подрядчиков, строительный контроль на этапе раскрытия эскроу.
• Внедрен самозапрет на «Госуслугах» – Банк обязан отказать в потребительском кредитовании при наличии самозапрета.
• Внедрен период охлаждения – выдача кредитных средств осуществляется через 48 часов после подписания кредитного договора, в течение которых клиент может отказаться от кредита
• Усовершенствована модель выявления клиентов с множественными выдачами (преднамеренное банкротство, социальная инженерия).
• Запущено мультирешение – при подаче заявки по QR‑коду создается цифровое решение для мгновенного предоставления клиенту нескольких кредитных предложений (запрошенного и альтернативного), потенциально покрывающих разные потребности клиента.
• Доработаны внутренние нормативные документы по управлению рисками и количественной оценке рисков для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с актуализированными требованиями Положения Банка России № 845‑ППоложение Банка России от 02.11.2024 № 845‑П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска».

Ревизионная комиссия Банка специализируется на контроле за финансово‑хозяйственной деятельностью Банка. Этот орган действует на основании законодательства Российской Федерации, Устава, Положения о Ревизионной комиссии Банка ДОМ.РФ и иных утверждаемых Общим собранием акционеров Банка внутренних документов Банка в части, относящейся к деятельности Ревизионной комиссии.

Компетенции Ревизионной комиссии АО «Банк ДОМ.РФ»:

• контроль за формированием достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности Банка и иной информации о финансово‑хозяйственной деятельности и имущественном положении Банка;
• контроль за соответствием законодательству порядка ведения бухгалтерского учета и за представлением Банком финансовой отчетности и информации в соответствующие органы и акционерам;
• подготовка предложений по повышению эффективности управления активами Банка и иной финансово‑хозяйственной деятельностью Банка, по обеспечению снижения финансовых и операционных рисков, совершенствованию системы внутреннего контроля

Ревизионная комиссия Банка избирается Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров Банка.

Вознаграждение Ревизионной комиссии АО «Банк ДОМ.РФ»

Вознаграждение за членство в Ревизионной комиссии Банка по итогам 2024 года не выплачивалось на основании решения годового Общего собрания акционеров (решение единственного акционера от 30.06.2025 № 39/2025).

Общим собранием акционеров Банка в качестве независимого аудитора Банка для проведения обязательной ежегодной аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности и консолидированной финансовой отчетности Банка за 2025 год назначено Общество с ограниченной ответственностью «Б1 – Аудит» (решение от 30.06.2025).

ООО «Б1 – аудит» осуществляет деятельность на рынке аудиторских и консалтинговых услуг с 2002 года.

Местонахождение: г. Москва
Адрес юридического лица: 115035, г. Москва, Садовническая наб., д. 75
Сайт компании: www.b1.ru
Членство СРО: Член Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество» (СРО АСС), включен в реестр аудиторов и аудиторских организаций за основным регистрационным номером записи 12006020327

Итоги аудиторской проверки по результатам 2025 года

По итогам аудиторской проверки за 2025 год получено немодифицированное аудиторское заключение ООО «Б1 – Аудит» в отношении консолидированной финансовой отчетности Банка ДОМ.РФ и его дочерних организаций, составленной в соответствии с МСФО.

Кроме того, по итогам аудиторской проверки за 2025 год получено немодифицированное аудиторское заключение ООО «Б1 ‑ Аудит» в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ДОМ.РФ, составленной в соответствии с РСБУ.

Вознаграждение аудитора

Общая сумма вознаграждения ООО «Б1 – Аудит» в 2025 году составила 41,4 млн руб., включая вознаграждение за аудит и сопутствующие услуги, в том числе вознаграждение за аудит дочерней компании.

	2023	2024	2025

	2023	2024	2025
Аудит	23,0	28,2	39,5
Сопутствующие аудиту услуги	1,1	2,7	1,9
Итого	24,1	30,9	41,4